《企业内部控制与风险管理》

孔子说：“危邦不入，乱邦不居。”人有避险的天性。商业本身又是一个充满风险的行业。经营企业如履薄冰，稍有不慎将会满盘皆输，如同多米诺骨牌。

有盈利就有风险，盈利越高，风险就越大，这也符合“高风险高回报”的市场经济规律。中国的很多民营企业家之所以成功，就是因为他们勇于承担风险，别人吓跑了，他们冲上去。

当然一旦失败，他们也会很惨。有人总是要问他们成功的秘诀，排开一大篇的天花乱坠，说到底是“执着地玩火”，成功了叫“凤凰涅槃”，失败了叫“北京烤鸭”。“执著”与“执迷”只是一字之差，恰是冰火两重天。这冰与火的界限是对“风险的把控”执著的企业家除了事业上不懈追求，更重要的是对风险的控制和管理。风险控制不是将风险消除，而是把风险降低到可以承受的程度。那么该如何控制风险呢？

本课程将深入浅出地介绍风险控制的核心内容；找出让企业倒闭的真正黑手。

课程收益：
● 从财务的角度对企业潜在的风险进行分析和评估
● 运用五五控制法控制企业风险
● 把握货币的时间价值，为企业创造经济利润
● 设置防火墙，进行企业内部控制
● 量化看不见的风险，剖析盈利性破产原因及防范措施
● 感悟内部控制的真义：防患于未然

课程特色：
课程结合老师三十多年的宝贵经验，通过针对性设计，使学员在愉快幽默的氛围中进行学习。
▲ 案例分析：从通过实战分析，使学员身临其境，掌握风控内涵。
▲ 情景模拟：通过一个经营闭环，建立风控思维，关注现金流。
▲ 工具方法：通过三大理论，六大工具及九大方法进行风险控制。

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业中高层管理人员，部门负责人，后备干部以及相关工作人员。
课程方式：PDCA闭环式培训。转变观念/持续改进/落地实施。课程采用讲师讲授+实战演练+小组决策+结果评析+经验分享相结合的授课方式。

课程大纲
导引：盈利性风险是引爆企业的“导火索”
第一讲：建立内部控制体系-未雨绸缪
一、把握企业经营风险
1. 企业风险类别
1）企业风险种类：a有形风险与无形风险 b系统性风险与非系统性风险
2）如何控制风险：建立内部控制体系
3）如何建立内控体系：本来一个人干的事情，让N个人来干。运用流程制度
2. 打造企业内控体系
1)业务分类与梳理
2）流程梳理与优化
3）组织结构建设
4）绩效体系建设
3. 企业内部控制体系搭建（PDCA循环）
1）环境控制-构建良好的治理结构与企业文化
2）风险评估-量化企业的风险水平；
3）控制活动-让管理理念落到实处；
4）信息与沟通-内控成败的放大器；
5）监督-评价内部控制的有效性
二、企业面临五大风险
1. 战略风险-产业政策，技术创新，合作伙伴，竞争对手等
2. 财务风险-现金流转换，存货，应收款，货币的时间价值，无形资产等
3. 市场风险-采购环节的价格及信誉，销售环节的产品及供求关系
4. 运营风险-品牌，新产品开发，营销及渠道
5. 法律风险-法律法规，触碰底线，知识产权
三、搭建内部控制体系-人，财，制度“三位一体”
1. 内部控制九个方面：人，财，物；供，产，销；物流，资金流，信息流
2. 内部控制的内容：3大目标+2(资产安全；目标实现)
1）取得经营效果和效率
2）确保财务报告可靠
3）遵循法律法规
3. 5项内容通过两大控制系统实现：A.财务控制；B.管理控制
4. 建立控制系统：通过信息系统控制；流程控制；内部审计

第二讲：把握内部控制重点-发现问题
一、关键控制点
1. 生产贸易企业-采购，存货，应收账款
2. 内控薄弱的环节-货币资金
3. 控制三大成本-机会成本，边际成本，沉没成本
二、关键风险点
1. 研发成本
2. 采购成本
3. 生产成本
4. 人力成本
5. 费用控制
6. 库存成本
三、五大财务危机
1. 现金流短缺
2. 应收款过多
3. 存货的积压
4. 过大的固定资产投资
5. 过多的短期贷款
案例讲解：企业为什么会出现盈利性亏损
案例讲解：三大杠杆：1. 财务杠杆；2. 产品杠杆；3. 资本杠杆

第三讲：寻找问题解决办法-解决问题
一、运用经济数字决策
1. 从会计数字到经济数字
2. 从会计成本到经济成本
3. 从会计利润到经济利润
二、内涵成本控制风险
1. 剖析风险的隐蔽性
2. 发现无形资产的价值
3. 从风险管理看竞争力
实战案例：运用经济利润进行经营决策
三、风险管控工具方法
1. 三大管控理论
2. 六大管理工具
3. 九大控制方法