《非财务人员的财务管理》

“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。当今企业的资金管理已成为企业管理的重中之重，可资金的隐形价值如何显性并使其价格化？如何在企业的资产管理当中不仅管好有形资产，同时还能管好无形资产？如何洞悉资金的液态（流动资产），固态（固定资产）以及气态（无形资产）？如何使企业这架飞机的仪表盘数据准确，同时运用好导航系统以避免危险的发生？

本课程基于以上问题的解决，为企业“私人定制”，课程将从经济利润的角度为企业提供财务管理系统解决方案，充分运用好货币的时间价值，包括运用金融思维进行资金运作；阐述“营运资本为零的企业最具有竞争力”；揭示财务报表的真相并使企业运用财务思维进行决策。从而透过现象看本质，使经理人不仅能当好外科医生，同时还能当好内科医生。

课程收益：
● 熟练运用三张财务报表，并掌握其相互间的关系
● 使晦涩难懂的财务知识变的通俗易懂并能落地实施
● 运用财务思维解读企业运作，从财务角度对经营决策进行有效评估
● 有效运用产品杠杆，财务杠杆和资金杠杆进行企业运营
● 运用PDCA循环持续改进思想，进行有效的资金管理
● 使企业从传统的财务管理走向管理会计

课程特色：
课程结合老师三十多年的宝贵经验，通过针对性设计，使学员在愉快幽默的氛围中进行学习。
案例分析：从家庭资产负债表到企业资产负债表，身临其境掌握财务内涵。
情景模拟：结合公司实际，通过一个经营闭环，建立财务思维，用管理的视角理解财务。
工具方法：通过三大理论，六大工具及九大方法进行资金管控。

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业中高层管理人员，部门主管，后备干部及相关工作人员
课程方式：PDCA闭环式培训，解决学习中的困惑：
枯燥：通过案例分析，将晦涩的财务形象化，有趣而生动
脱节：通过情景模拟，将复杂的数字生活化，鲜活而实际
效果：通过工具方法，将财务的语言数字化，实用而有效

课程大纲
导引：管理者具有的财务视野
第一讲：报表真相与现金流
案例讲解：运用家庭财务报表诠释企业财务报表
一、管理者财务思维与企业经营
1. 企业利润与现金的关系-利润能当钱花吗
2. 资金循环与业务循环的关系-为什么企业总差钱
3. 财务管理与企业价值链的关系-产品市场与资本市场
二、财务报表解读与指标分析
1. 财务报表解读：
1）利润表-收入不等于现金
2）资产负债表-资金占用等于资金来源
3）现金流量表–企业决策的依据
2. 财务核算原则（权责发生制 历时成本等）及三大报表勾稽关系
3．财务指标内涵（资产负债率越低越好吗）及现金流底线（边际成本）
三、财务的核心项目与管理困惑
1. 货币资金：循环增值
2. 应收账款：盈利性亏损
3. 存货：积压难题
4. 固定资产：短融长投
5. 资产规模：做大诱惑
6. 资产负债率：财务风险
7. 成本控制：流程管理
实际案例1：应收账款，存货与资金链断裂演练：分析原因及解决方法-金融思维
实际案例2：企业生存底线演练：现金流-项目的投入产出
实际案例3：财务决策演练：从经济利润的角度分析问题

第二讲：成本控制与预算管理
案例讲解：精益成本思想-成本降低10%，利润增加100%
一、成本分类与成本战略
1. 成本分类：外露成本，内含成本
1）质量，成本，交货期之间的平衡关系
2. 成本战略：成本领先战略-“薄利多销”；
1）差异化战略-“厚利经营”
3. 成本底线思维：把握产生现金流的成本
二、产品研发与价格分析
1. 产品研发-企业的支柱
2. 定价技巧-成本定价法，价值定价法
3. 产品定价-底线思维，关注现金流
实际案例1：成本管控方法：财务杠杆；产品杠杆；资本杠杆
实际案例2：三种成本决定了我们一无所有还是财富自由：机会成本，沉默成本，边际成本
实际案例3：货币的时间成本-企业经营的奥秘
三．预算管理与编制技巧
1. 会计预算与经济预算-编制预算是财务部门的事情吗
1）预算与实际差异的原因-编制预算要全员参与
2）“两抢”预算-年初抢指标，年末抢花钱
3）如何进行预算管理：敬畏数字-经济数字
2. 全面预算的构成：“三位一体”
1）业务预算
2）现金预算
3）经营决策预算
3. 两种先进的预算方法
1）弹性预算及实操
2）滚动预算及实操
案例讲解：预算管理的奥秘：预算整合下的经济预算

第三讲：内部控制与风险管理
案例讲解：在导火索与火药体之间设置一道防火墙
一．企业面临的五大风险
1. 战略风险-产业政策，技术创新，合作伙伴，竞争对手
2. 财务风险-现金流转换，存货，应收款，货币的时间价值，无形资产
3. 市场风险-采购环节的价格及信誉，销售环节的产品及供求关系
4. 运营风险-品牌，新产品开发，营销及渠道
5. 法律风险-法律法规，触碰底线，知识产权
案例讲解：运用流程控制风险
二．企业五大财务危机
1. 现金流短缺
2. 应收款过多
3. 存货的积压
4. 过大的固定资产投资
5. 过多的短期贷款
案例讲解1：企业内部控制的薄弱环节
案例讲解2：企业为什么会出现盈利性亏损
案例讲解3：如何防范盈利性亏损
三.税务风险与纳税技巧
1. 企业所得税与现金流
1）用净利润缴所得税-关注现金利润
2）所得税的形成-平衡收入和成本
3）企业纳税的核心-经营活动产生现金流
2. 企业增值税及其筹划
1）减少成本增加利润
2）价税分离与价外税
3）税收筹划-进项税与销项税平衡
3.企业税务风险防范
1）应收账款的风险-现金流
2）进项税与销项税的配比
3）货币的时间价值
案例讲解：企业增值税全过程演练及税务风险点控制