非财务经理的财务管理

【课程大纲】
第一部分、业财融合
1.财务和业务之间的爱恨情仇
2.财务和会计是干什么的
3.谁是真正的财务工作者？
4.财务部门的主要职能是业务监管
5.财务记录是对业务过程和结果用会计语言的客观描述
6.财务报表数据的使用者和提供者
7.财务风险的5道防线
8.财务的做账技术、沟通艺术、数字魔术。
9.隐性损失财务制造，业绩不够数字来凑
第二部分、财税法律规则
1.会计准则和财务记账规则
2.会计法律体系与税务法律体系
3.有关财务和税务的相关法律列表
4.财务相关刑法法律罪名
第三部分、财务报表分析
一、财务报表概况
1.财务报表和财务报告一字之差、天壤之别
2.企业的数字魔术——财务报表：
1)、面子：资产负债表（定期照张相）
2)、里子：利润表（一段录像）
3)、日子：现金流量表（钱来钱往）
3.一主两附：资产负债表（主）、利润表（当年未分配利润附表）、现金流量表（货币资金附表）
4.讨论：真实的报表上的数字就一定是真实情况么？
5.财务报表是决策的重要“参考”，不是“依据”
二、资产负债表
1.”正“字形的资产负债表结构
2.资产负债表的资产、负债、所有者权益三元结构
3.资产：在我手里的都是我的
4.案例：企业广告册里企业简介的常用套路
5.负债：拿别人的钱来赚钱，你的在我手里就是我的
6.资产负债率：财务视角和业务视角的相反差异
财务视角：资产负债率越低越好，超过50%就是财务状况不良
业务视角：资产负债率越高越好，最好超100%，用别人钱赚我钱，赚了我的，赔了大家的。
案例：某大的利润个人化、债务公司化、问题社会化
7.所有者权益：真正属于自己的，可能会是负数
8.会计等式： 资产 = 负债 + 所有者权益
9.案例：100万买房，30万首付，70万按揭体会下资产负债表
10.案例：商贸公司成立到进货卖货各项业务在三表龙门阵的流转过程
三、利润表：
1.利润表：盈利能力的体现，企业的里子加面子
2.只和销售交易有关的业务表达
3.利润 = 收入 – 成本 – 费用
4.业务视角只要支出都是成本，财务视角支出都是费用，费用的其中一部分才是成本。
5.收入—赚钱有利润的前提
6.成本—为取得收入而交易付出的代价
7.费用—-花出去的钱都是费用么？
8.投资收益：赚钱的途径可不只有经营一项
9.资产减值损失：库存有成本，存货及其他资产放贬值的损失
10.利润的三重境界：营业利润、利润总额、净利润
11.所得税费用：隐形股东的分红
12.案例：商贸公司销售获利路线图
13.案例：用漏斗过滤来理解利润的形成
14.降本增效不是降薪裁员，而是开源节流
四、现金流量表
1.案例：水箱进水管出水管同时开，什么时候能加满？
2.现金流量表：经营活力的体现，最不会说谎的报表
3.权责发生制与收付实现制
4.案例：通过家庭收支体会现金流量表
5.现金流入流出的三种类型：经营、投资、筹资
6.现金流量净增相当于输血和失血
7.期末余额就是下期能用的钱
第四部分、票据规范
1.票据、发票和电子发票
2.发票的四世同堂
3.最新通用数电发票样式
4.特殊行业数电发票样式
5.电子财政票据样式
第五部分、企业内部控制与风险管理
1.视频：《杜拉拉升职记》片段，体会下什么是内控
2.什么是内控？
3.内控的作用：识别和防范风险
4.风险防范的5到防线
5.内控的18个方面
6.内控的5大原则、5大要素、7个招式
7.内控手册和制度流程
第六部分、全面预算管理
1.预算是内控管理的核心方法
2.预算上接战略下连业务，承上启下，上传下达
3.预算是什么？
4.预算的目标优先和资源优先
5.预算的特征和4大作用
6.预算分类
7.预算体系
8.预算工作组织，财务领衔的预算工作基本没有好下场。
9.预算编制程序
10.预算执行考核
第七部分、降本增效与成本管控
1.降本增效与成本管控
2.成本概念和成本组成
3.成本分类
4.成本归集业务流转模型
5.成本管控理念
第八部分、经营过程中的财税务风险与规避
一、对增值税的正确认识及财税风险与规避
1.什么是增值税？
2.什么是小规模纳税人和一般纳税人？按什么标准进行划分的？
3.小规模纳税人和一般纳税人有何区别：发票的类型、税率、对成本、收入的影响等
4.增值税税率有哪些？
5.增值税发票上的税额到底谁承担？
6.增值税的进项税额指什么？
7.增值税的销项税额指什么？
8.企业最终应交的增值税是如何计算出来的？
9.哪些行为会影响到企业当期应交纳的增值税？
10.准予抵扣的进项税额
11.进项税额不得抵扣的情形
12.进项税额转出的情形
13.巧选供货商类型降低税负
14.销售对增值税的影响
二、企业所得税的财税风险与规避
1.企业扩大规模，是成立分公司还是子公司对企业有利？
2.制造业固定资产加速折旧的税收政策及纳税筹划
3.固定资产税前扣除的规定及应用
4.利用残疾人工工资加计扣除的财税风险与规避
5.研发费用加计扣除的纳税筹划
6.小型微利企业的优惠政策及正确处理相关业务
三、合同签订的风险规避
1.金额的书写
2.发票的类型需明确
3.税率不同，需分别列明
4.现金折扣销售，换下合同表述方式，就能少纳增值税
5.收款方式需明确，风险如何规避
6.ETC充值时开具票据还是实际发生时再开具票据？
7.预收跨年租金增值税的缴纳
8.企业扶贫捐赠免征增值税的规定
第九部分、投资财务应用
1.投资的概念、目的与类型（如股票投资、债券投资、基金投资、房地产投资等）。
2.投资收益与风险的关系。
3.投资工具的财务特点
4.投资决策中的财务分析方法
5.税务与投资的财务规划
6.企业投资项目财务可行性分析
7.企业并购投资的财务应用
第十部分、投资决策与财务风险防控的协同优化
1.投资项目的财务风险管理
2.项目风险评估与应对策略
3.企业在投资项目风险管理中的实践案例
4.数字化转型背景下的投资与风险防控
5.数字技术在投资决策与风险防控中的应用
6.企业在数字化转型背景下的投资优化路径

【讲师介绍】
元老师
注册会计师（ICPA)，实战派财税专家、政府会计咨询培训师
求是科学院财务数据分析专家
北京安全生产法制研究会合规（ESG）专业委员会财务合规专家
中华会计网校、会计学堂、中税网签约讲师
郑州市金水区法院人民陪审员
国家税务总局河南省税务局财税体验师
金蝶集团财税讲师团签约讲师
自媒体平台《会知道》创始人、专栏作者
（位置：微信公众号、今日头条号等）
曾受聘：西南大学、成都大学、华侨大学、厦门理工学院、河南科技学院、河南职业技术学院等
擅长业务、财务、税务、信息化四位一体综合应用策划和咨询。
对行政事业等非企业类单位和企业的财务管理、预算管理、内部控制、会计核算、税务风险、成本管控等方面研究实践20多年，形成以预算为基础，内控做保障，会计算结果，绩效核目标，预算绩效为重点的课程教育体系和咨询服务产品体系。
塑造财税思维，规避财税风险，实施全面预算，实行成本控制，强化数据分析，实现开源节流，提升竞争能力，加强盈利能力，提升企业价值。
主要课程：
企业类：
《非财务人员的财税思维》
《非财务人员的财务报表三部曲》
《业财税融合财务转型与价值提升》
《财税合规》
《电子发票和票据规范应用》
《财务会计档案收集与管理规范》
《企业中高级别管理人员的内控管理与风险防范》
《全面预算管理—让企业全员奔跑》
《政府采购和招投标规则解读系列》
《赢在成本—企业降本增效实务应用》
《deepseek 让财税工作轻松一点》
《人工智能deepseek背景下的数字智能化财务共享》
《人工智能deepseek背景下的审计新方法与技巧的实务应用》
《增值税新法在金税四期环境下的企业税务管理新挑战》
《企业所得税汇算清缴与财务管理合规及税务风险防范》
《个人所得税汇算清缴与高净值高收入人士税务风险防范》
《印花税》《土地增值税》《房产税》
《企业新会计准则变化与新收入准则实务》
非企业类：
《政府会计最新难点重点应用解析》
《行政事业单位预算管理与预算填报及决算报表》
《行政事业单位预算绩效管理》
《行政事业单位内部控制及内控报表填报》
《行政事业单位资产管理与会计核算》
《行政事业单位政府采购与招投标规则解读》
《行政事业单位会计档案管理》
《行政事业单位会计监督实务应用》
《行政事业单位财务会计的电子表格数据思维》
《行政事业单位人员问题分析与解决能力提升》
《政府会计》《民非会计》《工会会计》《合作社会计》《村集体会计》
部分客户：
行政事业类：国家统计局河南调查总队、河南信阳市卫生健康委员会、河南滑县教育局、河南睢县财政局、河南太康县财政局、河南洛阳孟津县教育局、河南职业技术学院、河南司法警官学院、焦作市中站区财政局、河南濮阳范县财政局、河南南阳淅川县财政局、河南锅炉安全研究院、内蒙古呼伦贝尔市财政局、河南省信阳市固始县财政局、河南省新乡市红旗区财政局、河南省登封市教育局、公安部内蒙古边防总队、青海省海东市化隆县卫生健康局、河南省漯河市舞阳县教育局、湖南省益阳市南县财政局、河南省计量科学研究院、湖北省宜昌市税务局、甘肃省国资委、四川省宜宾市翠屏区财政局、陕西省榆林市财政局、山东省枣庄市财政局、青海省西宁市大通县财政局、山东省枣庄市山亭区财政局、河南省商丘市教育局、青海省玉树藏族自治州治多县财政局、广西南宁教育系统、成都市财政局、成都市税务局、成都市会计学会、成都大学、厦门工学院、华侨大学、青海省果洛藏族自治州达日县财政局、青海省果洛藏族自治州玛多县财政局、西南大学、重庆市税务局、聊城市国资委、聊城市财政局、青海省天峻县财政局、国家安监总局、呼和浩特国资委、内蒙古广播电视传输中心
企业类：
电力行业：国网河南省公司、国网河南巩义市公司、国网河北省公司、国网河北邯郸市公司、国网安徽桐城水电公司、国网西藏山南公司、国网河南周口公司、国网山西晋中公司、国网河南濮阳市公司、国网山东省公司、国网湖北武汉市公司、国网甘肃张掖市公司、内蒙古东胜电厂、内蒙古大板发电有限责任公司、甘肃刘家峡水电站、南方电网云南省公司、国家电网北京公司、南方电网红云南河州供电公司、国家电网新乡市供电公司、国家电网鹤壁供电公司、国家电网商丘供电公司、国家电网湖北黄冈供电公司、国家电网浙江省公司、国家电网冀北电力公司、国家电网江苏省公司、国家电网湖北省公司、中国华能内蒙古伊敏煤电、国家电网陕西省公司等。
银行保险：民生银行、邮储银行、平安银行、盛京银行、广发银行、包商银行、西宁农商银行、交通银行、建设银行。
能源石化矿业：中海油、延长石油、中原油田、中国石油、新奥集团、凉山矿业、国家能源集团福州公司、大唐集团内蒙古克什克腾旗煤制气公司、国家能源集团神东公司、天津中法渤海地质服务有限公司
房地产建筑城投：中建七局、河南建业、青岛城发、云南建投、河南投资集团、贵州铁投、河南投资集团、首都钢铁、中建十局、延安旅游集团、葛洲坝集团建设公司、陕西钢铁集团
通信：中国铁塔、中国联通兴义公司、呼和浩特电信公司、西藏移动公司
其他行业：金蝶集团、中国航天信息集团、安徽出版集团、中船重工武汉铸造公司、中船重工武汉机械公司、宝鸡自来水、邢台市新华书店、信阳市烟草公司、济宁市烟草公司、北京排水集团、武汉邮政、申通快递
网课机构：中华会计网校、东奥会计在线、会计学堂、中税网、亿企赢学院、蜜蜂岛、牛帐网、财会成长学苑、大成方略、高顿等